**国家外汇管理局关于印发《银行外汇业务尽职免责规定（试行）》的通知**

为进一步优化法治化营商环境，提升跨境贸易和投融资便利化水平，国家外汇管理局近日正式印发了《银行外汇业务尽职免责规定（试行）》（汇发〔2024〕33号），这一规定的出台，标志着我国在外汇管理领域迈出了重要的一步。该规定旨在明确银行外汇业务审核责任边界，激励银行在支持和服务实体经济高质量发展中更加“能干、愿干、敢干”。

《银行外汇业务尽职免责规定（试行）》共四章29条，内容全面且细致。在总则部分，明确规定了适用范围、免责对象、责任界定和举证责任。该规定明确指出，尽职免责是指银行为客户办理的外汇业务涉嫌违反外汇管理法律法规时，若有证据证明银行已勤勉尽职进行外汇展业，将不追究其相关法律责任。这一规定，无疑为银行在处理外汇业务时提供了更加明确的法律指引。

规定详细梳理并形成了8类尽职免责情形，并对每类情形的基本内涵、适用条件进行了明确界定，为执法评议提供了统一的标准。例如，当银行依据金融监管等部门的指导意见，审慎判别后办理外汇业务，即使业务涉嫌违规，只要银行能证明其已尽到审慎义务，也可免于法律追究。这一规定，有助于银行在防范风险的同时，更好地开展外汇业务。

在申述评议程序方面，规定也给出了详细的流程。当银行认为自身在处理外汇业务中已尽到勤勉义务，但受到行政处罚时，可以向外汇局提出申述。外汇局将组织集体审议，并可能通过外汇市场自律机制随机抽取银行同业专家出具评议意见，作为定性裁量的参考。这一程序，既确保了申述的公正性，也提高了处理的效率。

规定还强调了尽职免责的前提是银行在外汇展业全过程履行“了解客户、了解业务、尽职审查”的职责。银行需要勤勉尽职，有效预防、识别、评估、监测和处置外汇合规风险。这一要求，不仅提升了银行的风险管理能力，也保障了外汇市场的稳健运行。

对于因战争、公共突发事件等不可抗力因素直接导致客户出现违规风险的情况，规定也给出了明确的处理原则。只要银行能够证明其在外汇业务办理过程中已按规定履行相关义务，并在发现违规风险后及时报告外汇局，即可免于法律追究。这一规定，体现了法律的灵活性和人文关怀。

在涉及第三方专业机构出具的报告时，规定也明确了银行的免责条件。若银行在办理外汇业务过程中，依据会计师事务所、评估机构等第三方专业机构出具的报告而作出决策，且已审查确认该报告不存在专业资质缺陷、关键数据错漏等显著质量问题，即使业务涉嫌违规，银行也可免于法律追究。这一规定，有助于银行在依托第三方专业机构时，更加放心地开展业务。

规定还鼓励银行在先行先试外汇局批准的试点业务、鼓励开展的创新业务中积极作为。对于在这些业务中涉嫌违反外汇管理规定，但未造成严重危害后果并及时改正的银行，将不追究其法律责任。这一规定，既体现了对银行创新的支持，也保障了外汇市场的健康发展。

值得注意的是，规定还明确了申述评议程序不计入行政处罚办理期限。这意味着，银行在提出申述后，其申述评议的时间将不会影响行政处罚的办理进度。这一规定，既保障了银行的合法权益，也提高了行政处罚的效率。

在前期试点中，《银行外汇业务尽职免责规定（试行）》已在广东、上海、深圳等地进行了实践探索，并得到了银行的积极反馈和欢迎。这些试点经验为规定的进一步完善和推广提供了宝贵的参考。

外汇局表示，下一步将深入学习贯彻党的二十届三中全会和中央经济工作会议精神，按照全国金融系统工作会议部署要求，围绕防风险、强监管、促发展工作主线，加力推动银行外汇展业改革提质扩面。同时，稳步推进《尽职免责规定》在全国范围内落实落地，促进跨境贸易和投融资便利化政策惠及更多经营主体，提升外汇服务实体经济质效。

《银行外汇业务尽职免责规定（试行）》的出台，无疑为银行在外汇业务中提供了更加明确的法律指引和保障。这一规定的实施，将有助于提升银行的风险管理能力，保障外汇市场的稳健运行，同时也为跨境贸易和投融资便利化政策的落实提供了有力支持。未来，随着这一规定的深入实施和推广，我国外汇市场的法治化水平将进一步提升，为实体经济的健康发展提供更加坚实的保障。

1.外汇局发布《银行外汇业务尽职免责规定》试行通知介绍

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